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安慶廣播電視大學財務管理制度
[ 字體:  發布時間:2009-05-27 11:05]

 

安慶廣播電視大學財務管理制度

[慶電大字(2006) 9]

 

為加強財務管理,合理使用資金,充分發揮有限資金的使用效益,努力為教育、教學服務,根據《事業單位會計準則》有關規定,結合我校具體實際,制定財務制度如下:

   一、總則

1、學校財務管理的基本原則是:貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度,堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系及國家、學校和個人的關系。

2、學校財務管理的任務是:依法多渠道籌集資金,合理編制學校預算,并對預算執行過程進行控制和管理;努力節約支出,提高資金使用效益;加強資產管理,防止國有資產流失;建立健全規章制度,如實反映學校財務狀況,對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。學校領導、財務人員及全體教職工,都要自覺遵守財務制度,團結一致,密切配合,實行民主理財、科學理財,使我校有限資金發揮最大效益。

3、學校財務管理的部門是:在校長的領導下,辦公室負責財務管理工作,辦公室依據《會計法》的規定,統籌會計室工作和學校財務活動。

二、預算管理

每年年底,學校各處室結合本部門實際,科學、合理地做出本處室下一年度的日常支出和政府采購項目預算,報校長辦公會審批后,由辦公室統一編制全校的預算計劃,提交教代會審議通過,上報財政局,經財政局批準后實施。各處室要根據財政局核定后的預算數額或采購項目,嚴格執行預算,確需突破的,由辦公室向財政局打報告申請,根據審批情況,確定追加數字。辦公室負責按季對預算執行情況分析檢查,按年總結報告。

三、收入管理 

學校的一切資金,包括財政拔款、學費、學校創收、各種代管代收資金以及以學校名義收取的各種收費都要納入學校財會部門的統一管理,嚴格執行收費項目和標準,及時足額組織收費,所有收費一律執行收支兩條線的原則,及時上財政專戶,不準設立任何形式的小金庫,凡應交學校財會部門管理的資金都要及時上交,對外開出的收據,都要使用市財政局統一印制的收費收據和收款收據。

四、支出管理 

1、實行國庫統一支付制度。學校經費支出按照市財政管理體制改革的要求,嚴格執行國庫直接支付的管理辦法。

2、加強支出的計劃管理。日常業務支出,原則上按財政局批準的預算執行,嚴格執行規定的開支范圍和標準。

3、嚴格支出審批制度,明確審批權限,1000元以內的由分管財務的校長批準,重大開支由校長辦公會決定。所有支出,必須先報經校長同意,一般購物發票,要由經手人、證明人、部門負責人和財務主管簽字,維修材料、低值易耗品和固定資產還必須由保管員簽字驗收后方可辦理審批手續。主辦會計必須定期對原始憑證認真審核。

4、辦公用品一律由后勤裝備處組織購買,統一管理。任何人不得因私借用公款,為學校購物借款,必須填寫借款單,由處室負責人先批注意見,經分管財務的校長批準后方可借款。購物后要在規定的時間內辦理報銷手續,市區內購物,要在三天內報銷,區外購物,不得超過十天,超過十天不辦理報銷手續,從本人工資中扣除所借款項。

5、嚴禁白條入帳(非正規發票即視為白條),遇特殊情況確實開不上發票,要寫明原因,填寫支出報銷單,由采購人員、保管人員、主辦會計簽字后方可辦理審批手續。

6、加強控制旅差費開支,因公出差,省內要經分管校長批準,省外由校長批準,要指定路線,所需旅差費原則上由個人先墊付,返回后一周內辦理報銷手續。

7、經學校批準的各種在職進修學習,應在辦公室履行有關手續,經分管校長審核后,按照教職工參加學習、進修、培訓的有關規定辦理報銷審批手續。

8、嚴格專用基金管理制度。按規定比例提取修購基金、福利基金,按月按規定比例提取和上繳養老保險、醫療保險、失業保險和住房公積金,按規定用途和標準列支。

9、財務人員要隨時掌握銀行存款余額,不準開出空頭支票,因開空頭支票罰款,要追究出納員的責任;嚴格控制簽發空白支票,如確需要開出時,必須在支票上寫明收款單位、用途及簽發日期。

10、加強現金管理,庫存現金不得超過銀行規定的限額,超過部分,及時存入銀行;100元以上的支出,一般要用轉帳支票,庫存現金帳的余額,應與實有數相符,不得以白條抵充現金。

11、財會人員要盡職盡責,做執行財務制度遵守財經紀律的模范,充分發揮監督保證作用,學校領導和全體教職工要全力支持財會人員的工作。

五、資產管理

另行制定《 安慶市電大資產管理制度》

六、債權債務管理

按規定結算債務,管理好學生的教材費等代收代支經費,定期公布決算結果。按規定清理債權,經批準發生的往來款,六個月后尚未結清的,報請校長提出處理意見;未經校長批準或委托對外發生的往來款項,會計室不予辦理;一律不墊付住戶水、電費。

七、財務報告及財務監督

1、會計室在辦公室的直接領導下,要認真履行崗位職責,要健全會計帳目,做到按時記帳、對帳、結帳,按時辦理報銷手續,按時報送會計報表。帳目要日清月結,及時核對,年初做好預算,年終做好決算。對帳薄、表冊、單據等要妥善保管,及時歸檔,以便備查,不準丟失,銷毀,轉移,涂改和弄虛作假,帳目筆跡工整,書寫清楚,一目了然。

2、辦公室主任每季度審閱一次會計、出納帳目,按季進行財務公開,按學期組織民主理財,按規定接受上級主管部門,財政、稅務、審計部門的監督檢查。辦公室每學期向校長辦公會匯報一次財務收支執行情況,每年向教代會匯報一次經費收支情況、財務管理狀況,把財務工作置于群眾的監督之下。

3、校紀委、監察室負責人每年對會計憑證、帳薄抽查一次,以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

本制度自下發之日起執行

 

 

 

 

                                        安慶廣播電視大學

                                          2006330

 



zgc --


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